Вопрос 6. Основные элементы налогообложения и их характеристика

В соотв. со ст. 17 НК РФ налог считается установленным лишь в том случае, когда определены налогоплательщики и элементы налогообложения, а именно:

Просмотров: 2872    Рейтинг:

Вопрос 1. Понятие и классификация налогов и сборов в соответствии с НК РФ

1.1. Понятия «налог» и «сбор» (ст. 8 НК)
Налог -  обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований.

Просмотров: 4075    Рейтинг:

Вопрос 2. Федеральные налоги: состав и общая характеристика (ст. 14 и 15 НК)

Федеральными налогами и сборами признаются налоги и сборы, которые установлены  НК и обязательны к уплате на всей территории РФ.

Просмотров: 2162    Рейтинг:

Вопрос 3. Региональные налоги: состав и общая характеристика (ст. 14 и 15 НК)

Просмотров: 2107    Рейтинг:

Вопрос 4. Местные налоги: состав и общая характеристика (ст. 14 и 15 НК)

Просмотров: 2055    Рейтинг:

Вопрос 5. Понятие реализации товаров (работ, услуг) и операций, не признаваемых реализацией товаров (работ, услуг) для целей налогообложения в соответствии с НК РФ

5.1. Понятие «реализация товаров, работ или услуг» (ст. 39)

Просмотров: 2477    Рейтинг:

Вопрос 7. Участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах: перечень, общая характеристика, права и обязанности налогоплательщиков и налоговых агентов

Просмотров: 2155    Рейтинг:

Вопрос 8. Право налогоплательщика на представительство в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах, законный представитель налогоплательщика и уполномоченный представитель налогоплательщика

Просмотров: 2088    Рейтинг:

Вопрос 9. Налоговые органы: права и обязанности, ответственность должностных лиц

Просмотров: 2264    Рейтинг:

Вопрос 10. Понятие консолидированной группы налогоплательщиков: общие положения и условия создания (ст. 25.1, 25.2)

Просмотров: 2198    Рейтинг:

Вопрос 1. Общие требования по исполнению налогового обязательства: возникновение, изменение и прекращение обязанности по уплате налога

Просмотров: 1802    Рейтинг:

Вопрос 2. Общий порядок взыскания налога (пеней, штрафа): за счет денежных средств на счетах в банках налогоплательщика-организации, за счет имущества налогоплательщика (налогового агента) – организации

Просмотров: 2230    Рейтинг:

Вопрос 3. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов (пеней, штрафов) при ликвидации и реорганизации организации (ст. 49)

Просмотров: 1946    Рейтинг:

Вопрос 4. Условия и порядок зачета или возврата сумм излишне уплаченных налога, сбора, пеней, штрафа, процедура возврата сумм излишне взысканных налога, пеней, штрафа (ст. 78, 79)

Просмотров: 1784    Рейтинг:

Вопрос 6. Общая характеристика способов обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов

Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов может обеспечиватьсяследующими способами (ст. 72):

1. залогом имущества;

Просмотров: 3405    Рейтинг:

Вопрос 7. Порядок и условия предоставления отсрочки или рассрочки по уплате налога и сбора (ст. 64)

Просмотров: 1854    Рейтинг:

Вопрос 8. Инвестиционный налоговый кредит, порядок и условия его предоставления (ст. 66, 67)

Инвестиционный налоговый кредит - изменение срока уплаты налога, при котором организации при наличии определенных оснований предоставляется возможность...

Просмотров: 2059    Рейтинг:

Вопрос 9. Льгота по налогам и сборам: порядок установления и использования

Льготами по налогам и сборам признаются предоставляемые отдельным категориям налогоплательщиков и плательщиков сборов предусмотренные...

Просмотров: 1827    Рейтинг:

Вопрос 5. Признание недоимки и задолженности по пеням и штрафам безнадежными к взысканию и их списание (ст. 59)

Безнадежными к взысканию признаются...

Просмотров: 1758    Рейтинг:

Вопрос 1. Выездная налоговая проверка: условия и процедура проведения (ст. 89)

Налоговые органы проводят следующие виды налоговых проверок налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов (ст. 87)...

Вопрос 2. Камеральная налоговая проверка: условия и процедура проведения (ст. 88)

Налоговые органы проводят следующие виды налоговых проверок налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов (ст. 87)...

Вопрос 3. Порядок оформления результатов налоговых проверок и вынесения решения по результатам рассмотрения материалов налоговой проверки; исполнение решения налогового органа о привлечении налогоплательщика к ответственности за совершение налогового правонарушения

3.1. Документальное оформление
По результатам выездной налоговой проверки в течение 2 месяцев со дня составления справки...

Просмотров: 2202    Рейтинг:

Вопрос 4. Порядок и процедура обжалования решения налогового органа о привлечении налогоплательщика к ответственности за совершение налогового правонарушения. (ст. 137, 138)

Просмотров: 1690    Рейтинг:

Вопрос 5. Налогообложение сделок между взаимозависимыми лицами: общие положения, понятие «взаимозависимые лица» в налоговом законодательстве Российской Федерации (ст. 105.1, 105.3)

Если особенности отношений между лицами могут оказывать влияние на условия и (или) результаты сделок...

Просмотров: 1954    Рейтинг:

Вопрос 6. Общие правила привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения в соответствии с законодательством РФ: понятие налогового правонарушения, основные виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение, срок давности привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения, сроки давности и порядок взыскания штрафа за налоговое правонарушение

Просмотров: 2196    Рейтинг:

Вопрос 1. Налог на прибыль организаций: налогоплательщики, объект налогообложения,  налоговая база (ст. 247, 274)

Просмотров: 2328    Рейтинг:

Вопрос 2. Порядок определения доходов и их классификация для целей исчисления налога на прибыль организаций; доходы, не учитываемые при определении налоговой базы по налогу на прибыль организаций.

Просмотров: 2975    Рейтинг:

Вопрос 3. Расходы для целей исчисления налога на прибыль организаций и их группировка. Расходы, не учитываемые в целях налогообложения налогом на прибыль организаций (ст. 252)

Расходами признаются экономически обоснованные и документально подтвержденные затраты...

Просмотров: 2535    Рейтинг:

Вопрос 4. Расходы на амортизацию имущества при исчислении налога на прибыль организаций: понятие амортизируемого имущества, методы и порядок расчета амортизации, признание начисленной амортизации в качестве расходов (ст. 259, 259.1)

Просмотров: 1965    Рейтинг:

Вопрос 5. Порядок налогового учета операций выбытия амортизируемого имущества: реализация имущества, в том числе с убытком; списание недоамортизированного имущества

Просмотров: 2182    Рейтинг:

Вопрос 6. Расходы на ремонт основных средств и порядок формирования резерва предстоящих расходов на ремонт основных средств для целей исчисления налога на прибыль организаций (ст. 260)

Просмотров: 2103    Рейтинг:

Вопрос 7. Расходы на научные исследования и опытно-конструкторские разработки для целей исчисления налога на прибыль организаций.

Расходами на НИОКР признаются расходы, относящиеся к созданию новой или...

Просмотров: 1871    Рейтинг:

Вопрос 8. Признание расходов на обязательное и добровольное имущественное страхование при исчислении налога на прибыль организаций (ст. 263)

Расходы на обязательное и добровольное имущественное страхование включают...

Вопрос 9. Расходы на приобретение права на земельные участки для целей исчисления налога на прибыль организаций (ст. 264.1)

Расходами на приобретение права на земельные участки признаются расходы на приобретение земельных...

Просмотров: 1719    Рейтинг:

Вопрос 10. Внереализационные расходы для целей исчисления налога на прибыль организаций (ст. 265)

В состав внереализационных расходов, не связанных с производством и реализацией, включаются обоснованные затраты на осуществление деятельности, непосредственно не связанной с производством и (или) реализацией...

Просмотров: 2250    Рейтинг:

Вопрос 11. Порядок формирования и использования резерва по сомнительным долгам для целей исчисления налога на прибыль организаций (ст. 266)

Сомнительным долгом признается любая задолженность перед налогоплательщиком...

Просмотров: 2334    Рейтинг:

Вопрос 12. Расходы на формирование резерва по гарантийному ремонту и гарантийному обслуживанию для целей исчисления налога на прибыль организаций (ст. 267)

Налогоплательщики, осуществляющие реализацию товаров (работ), вправе создавать резервы на предстоящие расходы...

Просмотров: 1694    Рейтинг:

Вопрос 13. Особенности признания процентов по долговым обязательствам в расходах для целей исчисления налога на прибыль организаций (ст. 269)

Просмотров: 1997    Рейтинг:

Вопрос 14. Порядок признания доходов и расходов при методе начисления в целях налогообложения налогом на прибыль организаций

14.1. Порядок признания доходов (ст. 271)
Доходы признаются в том отчетном (налоговом) периоде, в котором они имели место, независимо...

Просмотров: 2772    Рейтинг:

Вопрос 15. Порядок определения доходов и расходов при кассовом методе в целях налогообложения налогом на прибыль организаций (ст. 273)

Организации имеют право на определение даты получения дохода (осуществления расхода) по кассовому методу...

Вопрос 16. Особенности определения налоговой базы по налогу на прибыль организаций – участников договора доверительного управления имуществом (ст. 276)

Имущество (в том числе имущественные права), переданное по договору доверительного управления имуществом, не...

Просмотров: 2274    Рейтинг:

Вопрос 17. Особенности определения налоговой базы по налогу на прибыль организаций в отношении деятельности, связанной с использованием объектов обслуживающих производств и хозяйств (ст. 275.1)

Налогоплательщики, в состав которых входят подразделения, осуществляющие деятельность, связанную с использованием объектов...

Просмотров: 1618    Рейтинг:

Вопрос 18. Особенности определения налоговой базы по операциям с ценными бумагами при исчислении налога на прибыль (ст. 280)

Просмотров: 2623    Рейтинг:

Вопрос 19. Особенности определения налоговой базы по налогу на прибыль организаций для целей налогообложения доходов от долевого участия в других организациях (ст. 275)

Если источником дохода налогоплательщика является иностранная организация...

Просмотров: 1990    Рейтинг:

Вопрос 21. Налог на прибыль организаций: налоговый и отчетный периоды, налоговые ставки, порядок исчисления налога и авансовых платежей, сроки и порядок уплаты налога (ст. 284-287)

21.1. Налоговым периодом по налогу признается календарный год...

Просмотров: 2364    Рейтинг:

Вопрос 20.Особенности определения налоговой базы по налогу на прибыль организаций в целях налогообложения доходов участников консолидированной группы налогоплательщиков (ст. 278.1)

Налоговая база по доходам, полученным всеми участниками КГН, определяется на основании...

Просмотров: 1554    Рейтинг:

Вопрос 22. Порядок исчисления и уплаты налога на прибыль организаций налогоплательщиком, имеющим обособленные подразделения (ст. 288)

Российские организации, имеющие обособленные подразделения, уплачивают налог на прибыль и авансовые платежи по налогу по месту нахождения каждого обособленного подразделения...

Просмотров: 2170    Рейтинг:

Вопрос 23. Организация налогового учета для целей исчисления налога на прибыль организаций (ст. 313, 314)

Налогоплательщики исчисляют налоговую базу по итогам каждого отчетного (налогового) периода на основе данных налогового учета...

Просмотров: 2578    Рейтинг:

Вопрос 24. Порядок налогового учета торговых операций для целей исчисления налога на прибыль организаций (ст. 320)

Налогоплательщики, осуществляющие оптовую, мелкооптовую и розничную торговлю, формируют расходы на реализацию (издержки обращения) с учетом следующих особенностей...

Просмотров: 1895    Рейтинг:

Вопрос 25. Порядок налогового учета операций с ценными бумагами для целей исчисления налога на прибыль организаций (ст. 280, 329)

Доходом по операциям с ценными бумагами признается выручка от продажи ценных бумаг в соответствии с условиями договора реализации...

Просмотров: 2565    Рейтинг:

Вопрос 26. Порядок налогового учета операций переуступки права требования для целей исчисления налога на прибыль организаций (ст. 279)

 При уступке налогоплательщиком - продавцом товара (работ, услуг), осуществляющим исчисление доходов (расходов) по методу начисления, права требования долга третьему лицу...

Просмотров: 2065    Рейтинг:

Вопрос 27. Порядок налогового учета убытков и их переноса на будущее для целей исчисления налога на прибыль организаций (ст. 283)

Налогоплательщики, понесшие убыток (убытки) в предыдущем налоговом периоде или в предыдущих налоговых периодах, вправе уменьшить...

Просмотров: 1798    Рейтинг:

Вопрос 2. Анализ уровня и динамики совокупного финансового результата по данным отчета о финансовых результатах

Базовая модель формирования и использования финансовых результатов деятельности организации - это принятая для всех организаций независимо от формирования собственности единая модель хозяйственного механизма...

Просмотров: 1635    Рейтинг:

Вопрос 3. Факторный анализ прибыли от продаж

Факторный анализ - оценка влияния факторов на результативный показатель...

Просмотров: 1929    Рейтинг:

Вопрос 4. Факторный анализ чистой прибыли

Расчет чистой прибыли:

Просмотров: 2727    Рейтинг:

Вопрос 5. Анализ финансовых результатов от совместной деятельности

По договору простого товарищества (договору о совместной деятельности) двое или несколько лиц (товарищей) обязуются соединить свои вклады и совместно действовать без образования ЮЛ для извлечения прибыли или достижения иной не противоречащей закону цели.

Просмотров: 1759    Рейтинг:

Вопрос 6. Анализ «качества» прибыли, влияние учетной политики и других факторов на прибыль

Прибыль - абсолютная мера эффективности бизнеса. Под «качеством» прибыли понимается обобщенная характеристика структуры источников формирования прибыли по видам деятельности организации...

Просмотров: 2134    Рейтинг:

Вопрос 7. Расчет и факторный анализ рентабельности продаж и затрат

Приращение прибыли может быть связано как с интенсивностью, так и с экстенсивностью использования производственных ресурсов...

Просмотров: 2763    Рейтинг:

Вопрос 8. Анализ использования нераспределенной прибыли

Нераспределенная (чистая) прибыль – часть прибыли (общего финансового результата государственной деятельности), оставшаяся после того, как произведены все обязательные изъятия: уплата налога на прибыль, выплата дивидендов, отчисления на прочие нужды и т.п.

Просмотров: 2268    Рейтинг:

Вопрос 9. Анализ взаимосвязи чистой прибыли и движения денежных средств

Под движением денежных средств понимаются все валовые денежные поступления и платежи предприятия...

Просмотров: 1714    Рейтинг:

Вопрос 10. Анализ прибыли на одну акцию и дивидендов на одну акцию

Показатели состояния на рынке ценных бумаг (коэффициенты рыночной активности) относятся к одному из разделов комплексной программы анализа финансово-хозяйственной деятельности организации.

Просмотров: 1748    Рейтинг:

Вопрос 11. Показатели прибыли до вычета процентов и налога (EBIT) и прибыли до вычета процентов, налога и амортизации (EBITDA): сущность, использование для целей финансового анализа

Просмотров: 2612    Рейтинг:

Вопрос 1. Анализ состава, структуры внеоборотных активов

Активы организации по характеру участия в хозяйственном процессе с позиций особенности оборота делятся на внеоборотные и оборотные.

Просмотров: 1551    Рейтинг:

Вопрос 2. Анализ движения и динамики внеоборотных активов

Внеоборотные активы - имущественные ценности предприятия, многократно участвующие в процессе отдельных циклов хозяйственной деятельности и переносящие на продукцию использованную стоимость частями.

Просмотров: 1855    Рейтинг:

Вопрос 3. Расчет и оценка показателя эффективности использования внеоборотных активов

Внеоборотные активы - имущественные ценности предприятия, многократно участвующие в процессе отдельных циклов хозяйственной деятельности и переносящие на продукцию использованную стоимость частями.

Просмотров: 2499    Рейтинг:

Вопрос 5. Анализ движения и динамики основных средств

Основные средства - это средства, многократно участвующие в процессе хозяйственной деятельности коммерческой организации...

Просмотров: 1764    Рейтинг:

Вопрос 6. Анализ эффективности использования основных средств

Основные средства - это средства, многократно участвующие в процессе хозяйственной деятельности коммерческой организации...

Просмотров: 3028    Рейтинг:

Вопрос 7. Анализ источников приращения основных средств

Источники финансирования воспроизводства основных средств подразделяются на собственные и заемные.

Просмотров: 1555    Рейтинг:

Вопрос 9. Анализ влияния изменения структуры нематериальных активов на эффективность финансово-хозяйственной деятельности организации

Нематериальные активы - неденежные активы, не имеющие физической формы (например, объекты интеллектуальной собственности) входят в состав внеоборотных активов.

Просмотров: 1597    Рейтинг:

Вопрос 10. Анализ и оценка состояния и движения незавершенного строительства

Незавершенное строительство - это объем выполненных капитальных вложений по незаконченным и не введенным в эксплуатацию стройкам и основным объектам строительства по состоянию на определенную дату.

Просмотров: 3091    Рейтинг:

Вопрос 11. Анализ состава, структуры и динамики доходных вложений в материальные ценности

Доходные вложения в материальные ценности- это вложения организации в часть имущества, в здания, помещения...

Просмотров: 1966    Рейтинг:

Вопрос 12. Анализ состава и структуры долгосрочных финансовых вложений

В бухгалтерском балансе по строке «Финансовые вложения» раздела «Внеоборотные активы» показывается учтенная на одноименном счете бухгалтерского учета 58 сумма...

Просмотров: 2961    Рейтинг:

Вопрос 13. Анализ влияния изменения структуры долгосрочных финансовых вложений на эффективность финансово-хозяйственной деятельности организации

В бухгалтерском балансе по строке «Финансовые вложения» раздела «Внеоборотные активы» показывается учтенная на одноименном счете бухгалтерского учета 58 сумма...

Просмотров: 1500    Рейтинг:

Вопрос 1. Оборотный капитал организации: характеристика кругооборота и оборота

Оборотный капитал (оборотные средства, текущие активы) – это мобильные активы организации, которые являются денежными средствами или могут быть обращены в них в течение года либо одного производственного цикла.

Просмотров: 1849    Рейтинг: