№ |
Содержание операции |
Контировка |
Комментарий |
Дебет |
Кредит |
Банк не является участником биржи |
4.5.5.1 |
Поступление валютных средств от клиентов для продажи |
40702
(840) |
47405
(840) |
Положение ЦБ РФ от 26.03.2007 № 302-П, п.4.58
Порядок ведения аналитического учета определяется кредитной организацией. При этом аналитический учет должен обеспечивать получение информации по каждой сделке. |
4.5.5.2 |
Перечисление денежных средств банку-посреднику |
47408
(840) |
30114
(840) |
Положение ЦБ РФ от 26.03.2007 № 302-П, п.4.59 |
4.5.5.3 |
Зачисление денежных средств от продажи валюты |
30102
(810) |
47407
(810) |
Положение ЦБ РФ от 26.03.2007 № 302-П, п.4.59 |
47407
(810) |
47405
(810) |
4.5.5.4 |
Перечисление денежных средств в валюте Российской Федерации на счета клиентов |
47405
(810) |
40702
(810) |
Денежные средства в рублях, полученные юридическим лицом от продажи средств в иностранной валюте, подлежат обязательному зачислению в полном объеме на расчетный счет этого юридического лица, указанный в его поручении (заявке на продажу), и в дальнейшем используются на любые цели в соответствии с действующим законодательством.
Положение ЦБ РФ от 26.03.2007 № 302-П, п.4.58 |
47405
(840) |
47408
(840) |
Одновременно сделка завершается |
4.5.5.5 |
Отражение доходов при получении комиссионного вознаграждения за операцию продажи валюты |
40702
(810) |
70601
(810) |
- на сумму комиссионного вознаграждения в пользу банка, символ 16201
Положение ЦБ РФ от 26.03.2007 № 302-П, п.4.58 |
Банк является участником биржи |
4.5.5.6 |
Поступление валютных средств от клиентов для продажи |
30110
(840) |
47405
(840) |
- если в качестве клиента выступает банк
Положение ЦБ РФ от 26.03.2007 № 302-П, п.4.58 |
40702
(840) |
- со счета, открытого в данном банке
Положение ЦБ РФ от 26.03.2007 № 302-П, п.4.58 |
4.5.5.7 |
Депонирование средств на валютной бирже |
47404
(840) |
30114
(840) |
Денежные средства, перечисленные для совершения операций купли-продажи иностранной валюты и биржевых срочных сделок либо во исполнение обязательств по указанным сделкам, а также в уплату комиссионного вознаграждения.
Положение ЦБ РФ от 26.03.2007 № 302-П, п.4.57 |
60310 |
Отражение расходов |
70606 |
30114
(840) |
- на сумму комиссии по расчетам с валютной биржей, символ 25201.
Положение ЦБ РФ от 26.03.2007 № 302-П, п.4.57, приложение 4 |
4.5.5.8 |
Зачисление денежных средств от продажи валюты на бирже |
30102
(810) |
47403
(810) |
Положение ЦБ РФ от 26.03.2007 № 302-П, п.4.57, п.4.58 |
47403
(810) |
47405
(810) |
4.5.5.9 |
Перечисление рублевых средств на счета клиентов |
47405
(810) |
40702
(810) |
Денежные средства в рублях, полученные юридическим лицом от продажи средств в иностранной валюте, подлежат обязательному зачислению в полном объеме на расчетный счет этого юридического лица, указанный в его поручении (заявке на продажу), и в дальнейшем используются на любые цели в соответствии с действующим законодательством.
Положение ЦБ РФ от 26.03.2007 № 302-П, п.4.58 |
47405
(840) |
47404
(840) |
Одновременно сделка завершается. Зачет суммы предоплаты бирже |
4.5.5.10 |
Отражение доходов при получении комиссионного вознаграждения за операцию продажи валюты |
40702
(810) |
70601 |
- на сумму полученного комиссионного вознаграждения, символ 16201
Положение ЦБ РФ от 26.03.2007 № 302-П, приложение 4 |
