| № |
Содержание операции |
Контировка |
Комментарий |
| Дебет |
Кредит |
1 |
Прием наличных денежных средств для перевода по территории Российской Федерации по системе денежных переводов "Вестерн Юнион" |
20202
(810)
20207
(810) |
40911
(810) |
- на сумму перевода в рублях РФ.
Положение ЦБ РФ от 26.03.2007 № 302-П, п.2.2, п.4.51
Положение ЦБ РФ от 01.04.2003 № 222-П, приложение, п.1.1
Физические лица-резиденты могут отправлять рубли РФ по территории Российской Федерации без ограничения суммы перевода.
В случае, если сумма перевода в рублях РФ равна или превышает 600000 руб. или в иностранной валюте равна или превышает в эквиваленте 600000 руб., Отправителю надо заполнить Анкету для идентификации в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. При отказе Отправителя предоставить информацию, предусмотренную Анкетой, Банк отказывает в выполнении операции. При отказе Получателя предоставить информацию, предусмотренную Анкетой, Банк также отказывает в выполнении операции, и по истечении 30 дней сумма перевода возвращается Отправителю денежных средств.
Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ, ст.6 |
| Отражение доходов |
20202
(810)
20207
(810) |
70601
(810) |
- на сумму комиссионного вознаграждения, символ 12102.
Положение ЦБ РФ от 26.03.2007 № 302-П, приложение 3, п.4.5 |
2 |
Прием наличных денежных средств в иностранной валюте для перевода по системе денежных переводов "Вестерн Юнион" |
20202
(840)
20207
(840) |
|
Лицевой счет "Иностранная валюта" |
40912
(840) |
"Переводы из Российской Федерации", лицевой счет "Иностранная валюта".
Указание ЦБ РФ от 11.06.2004 № 1446-У, п.3.2.5
При осуществлении валютных операций физическое лицо-резидент имеет право перевести из Российской Федерации без открытия банковского счета в уполномоченном банке иностранную валюту или валюту РФ в сумме, не превышающей в эквиваленте 5000 долларов США, определяемой с использованием официальных курсов иностранных валют к рублю, установленных Банком России на дату поручения уполномоченному банку на осуществление указанного перевода.
Указание ЦБ РФ от 30.03.2004 № 1412-У
Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ, ст.9, п.12 |
40913
(840) |
"Переводы из Российской Федерации нерезидентами", лицевой счет "Иностранная валюта".
Указание ЦБ РФ от 11.06.2004 № 1446-У, п.3.2.5
Физические лица - нерезиденты могут отправлять иностранную валюту из Российской Федерации без ограничения суммы перевода.
Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ, ст.10 |
| Отражение доходов |
20202
(840)
20207
(840) |
70601
(810) |
- на сумму комиссионного вознаграждения, символ 12102
Положение ЦБ РФ от 26.03.2007 № 302-П, приложение 3, п.4.5 |
3 |
Прием наличных денежных средств в валюте Российской Федерации для перевода из Российской Федерации по системе денежных переводов "Вестерн Юнион" |
20202
(810)
20207
(810) |
|
Лицевой счет "Рубли" |
40912
(810) |
"Переводы из Российской Федерации", лицевой счет "Рубли".
Указание ЦБ РФ от 11.06.2004 № 1446-У, п.3.2.6 |
40913
(810) |
"Переводы из Российской Федерации нерезидентами", лицевой счет "Рубли".
Указание ЦБ РФ от 11.06.2004 № 1446-У, п.3.2.6 |
| Отражение доходов |
20202
(810)
20207
(810) |
70601
(810) |
- на сумму комиссионного вознаграждения, символ 12102
Положение ЦБ РФ от 26.03.2007 № 302-П, приложение 3, п.4.5 |
4 |
Поступление денежных средств по переводу в пользу физического лица по системе денежных переводов "Вестерн Юнион" |
47423 |
40905
(810) |
- зачисление денежных средств, поступивших в порядке перевода от физических лиц без открытия банковского счета по территории РФ.
Положение ЦБ РФ от 26.03.2007 № 302-П, п.4.47
Положение ЦБ РФ от 01.04.2003 № 222-П, п.1.2, приложение, п.1.2 |
40909
(810)
(840) |
- зачисление денежных средств, поступивших в порядке перевода от физических лиц-резидентов.
Положение ЦБ РФ от 26.03.2007 № 302-П, п.4.50 |
40910
(810)
(840) |
- зачисление денежных средств, поступивших в порядке перевода от физических лиц-нерезидентов |
| 47423 |
30301 |
Поступили денежные средства по переводу в пользу физических лиц - клиентов филиала |
5 |
Выплата наличной валюты Российской Федерации по территории Российской Федерации в пользу физического лица по системе денежных переводов "Вестерн Юнион" |
40905
(810) |
20202
(810)
20207
(810) |
- выплачены денежные средства.
Положение ЦБ РФ от 26.03.2007 № 302-П, п.4.47 |
6 |
Выплата наличной иностранной валюты по переводу в Российскую Федерацию в пользу физического лица по системе денежных переводов "Вестерн Юнион" |
|
20202
(840)
20207
(840) |
Лицевой счет "Иностранная валюта" |
40909
(840) |
"Переводы в Российскую Федерацию", лицевой счет "Иностранная валюта".
Указание ЦБ РФ от 11.06.2004 № 1446-У, п.3.2.7 |
40910
(840) |
"Переводы в Российскую Федерацию нерезидентам", лицевой счет "Иностранная валюта".
Указание ЦБ РФ от 11.06.2004 № 1446-У, п.3.2.7 |
7 |
Выплата наличной валюты Российской Федерации по переводу в Российскую Федерацию в пользу физического лица по системе денежных переводов "Вестерн Юнион" |
|
20202
(810)
20207
(810) |
Лицевой счет "Рубли" |
40909
(810) |
"Переводы в Российскую Федерацию", лицевой счет "Рубли".
Указание ЦБ РФ от 11.06.2004 № 1446-У, п.3.2.8 |
40910
(810) |
"Переводы в Российскую Федерацию нерезидентам", лицевой счет "Рубли".
Указание ЦБ РФ от 11.06.2004 № 1446-У, п.3.2.8 |
8 |
Выплата суммы менее минимального бумажного денежного знака иностранного государства по переводу в Российскую Федерацию в пользу физического лица без открытия банковского счета |
20202
(840)
20207
(840) |
20202
(810)
20207
(810) |
Уполномоченный банк, не работая с монетами иностранных государств при осуществлении операций с наличной валютой и чеками, при выплате физическим лицам дробной части общей суммы иностранной валюты, т.е. суммы менее минимального бумажного денежного знака иностранного государства, вправе выплатить эту сумму в наличной валюте РФ в соответствии с условиями Договора банковского вклада. Выплата в валюте РФ дробной части от общей суммы в иностранной валюте будет являться отдельной операцией и иметь код вида операции, отличный от кода вида операции, проставляемого при выплате иностранной валюты. Таким образом, при заполнении Реестра операций с наличной валютой и чеками следует отражать операции по выплате дробной части отдельной строкой с указанием в графе 4 Реестра "курс (кросс-курс)" иностранной валюты.
Информационное письмо ЦБ РФ от 31.08.2004 № 29, вопрос 4 |
9 |
Возврат ранее отправленного перевода по вине кредитной организации |
47423 |
40909
40910
40905
30301 |
- на сумму перевода, комиссии Вестерн Юнион и комиссии кредитной организации за возврат денежных средств |
| Отражение расходов |
70606 |
40905 |
- на сумму комиссии, ранее полученной от "Вестерн Юнион", символ 25203 |
|
40905
(810) |
20202
(810) |
- на сумму возвращаемого перевода по Российской Федерации и суммы комиссии.
Положение ЦБ РФ от 26.03.2007 № 302-П, п.4.47 |
40909
(810) |
- на сумму перевода ранее отправленных за пределы Российской Федерации резидентами и суммы комиссии.
Положение ЦБ РФ от 26.03.2007 № 302-П, п.4.50 |
40910
(810) |
- на сумму перевода ранее отправленных за пределы Российской Федерации нерезидентами и суммы комиссии |
40909
(840)
40910
(840) |
20202
(840) |
- на сумму возвращаемого перевода в иностранной валюте и суммы комиссии.
Положение ЦБ РФ от 26.03.2007 № 302-П, п.4.50 |
10 |
Возврат ранее отправленного перевода по вине компании "Вестерн Юнион" |
47423 |
40909
40910
40905
30301 |
- на сумму перевода, комиссии Вестерн Юнион и комиссии кредитной организации за возврат денежных средств. |
40905
(810) |
20202
(810) |
- на сумму возвращаемого перевода по Российской Федерации.
Положение ЦБ РФ от 26.03.2007 № 302-П, п.4.47 |
40909
(810) |
- на сумму перевода, ранее отправленного за пределы Российской Федерации резидентами.
Положение ЦБ РФ от 26.03.2007 № 302-П, п.4.50 |
40910
(810) |
- на сумму перевода, ранее отправленного за пределы Российской Федерации нерезидентами |
40909
(840)
40910
(840) |
20202
(840) |
- на сумму возвращаемого перевода в иностранной валюте.
Положение ЦБ РФ от 26.03.2007 № 302-П, п.4.50 |
| 40905 |
20202 |
- на сумму комиссионного вознаграждения |
11 |
Возврат невостребованного ранее отправленного перевода |
47423 |
40909
40910
40905
30301 |
- на сумму перевода, комиссии Вестерн Юнион и комиссии кредитной организации за возврат денежных средств |
| Отражение доходов |
47423 |
70601 |
- на сумму комиссионного вознаграждения, символ 12102
Положение ЦБ РФ от 26.03.2007 № 302-П, приложение 3, п.4.5 |
|
40905
(810) |
20202
(810) |
- на сумму возвращаемого перевода по Российской Федерации.
Положение ЦБ РФ от 26.03.2007 № 302-П, п.4.47 |
40909
(810) |
- на сумму перевода, ранее отправленного за пределы Российской Федерации резидентами.
Положение ЦБ РФ от 26.03.2007 № 302-П, п.4.50 |
40910
(810) |
- на сумму перевода, ранее отправленного за пределы Российской Федерации нерезидентами |
40909
(840)
40910
(840) |
20202
(840) |
- на сумму возвращаемого перевода в иностранной валюте и суммы комиссии.
Положение ЦБ РФ от 26.03.2007 № 302-П, п.4.50 |
12 |
Закрытие операционного дня по переводам по системе "Вестерн Юнион" |
40911
40912
40913 |
47422 |
- на общую сумму принятых переводов и комиссии Вестерн Юнион.
Положение ЦБ РФ от 26.03.2007 № 302-П, п.4.50, п.4.51 |
| 30302 |
Закрытие операционного дня по переводам по системе "Вестерн Юнион" по филиалу, на общую сумму принятых переводов и комиссии Вестерн Юнион |
| 47422 |
47423 |
- урегулирование требований и обязательств по переводам по системе "Вестерн Юнион". |
13 |
Подведение итогов за отчетный период |
30114
30110 |
47423 |
- зачисление средств, поступивших от компании "Вестерн Юнион" (при положительном сальдо) |
| 47422 |
30114
30110 |
- перевод средств в пользу компании "Вестерн Юнион" (при отрицательном сальдо) |
