Итог по своду сверяем с начислениями отраженными в бухгалтерском учете, оборот по счету 70 "Расчеты с персоналом по оплате труда"  223674-00 руб. расхождений нет.

2  таблица для подготовки данных по 6-ндфл

Итоговая сумма по начислениям  223674-00 руб., прибавляем дивиденды выплаченные учредителям за отчетный период.

Налоговые вычеты на детей по 1400 руб. на первого и второго ребенка и 3000 руб. на третьего и последующих. Еще для некоторой категории граждан (отдельной группы инвалидов, ветеранов и бывших военнослужащих) есть вычеты по 500 и 3000 руб. Предельная величина в 2018-2019гг составляет 350 000 руб., начисления оплаты труда сверх установленного предела теряет вычет.

Имущественный налоговый вычет. Право на него возникает у человека в случае покупки или строительства жилья либо приобретения земельного участка. В этом случае налоговую базу по НДФЛ уменьшает сумма затрат на покупку или строительство. Работником предоставлен.
Переходим к заполнению формы 6-ндфл Приказ ФНС РФ № ММВ-7-11/450@ от 14.10.15 (ред. от 17.01.2018):

В титульном лист, выставляем период

Заполняем форму 6-НДФЛ данными из таблицы 6-НДФЛ

Ставка 13% строка 010, Сумма начисленного налога переносим из таблицы это итог 223674-00 руб. строка 020, в т.ч. сумма начисленного дохода в виде дивидендов, указывается в полном объеме с НДФЛ строка 025.

Сумму налоговых вычетов из таблички 6-НДФЛ указываем в строке 030. Автоматический подсчет суммы исчисленного налога строка 040 24164-00 руб. идентична сумме указанной в расчете 6-НДФЛ.

Строку 070 Сумма удержанного налога, итого по всем ставкам берем из раздела Даты и суммы фактически полученных доходов и удержанного налога на доходы физических лиц она составляет 24741-00 руб.

 

Датой фактического получения дохода по оплате труда является последний день месяца 31 декабря 2018 года, датой удержания налога является дата выплаты заработной платы т.е. 10 января 2019 года, сроком перечисления является следующий  день за датой выплаты заработной платы, т.е. 10 числа месяца произведена выплата заработной платы, НДФЛ подлежит перечислению в тот же день, последним днем уплаты НДФЛ является следующий день.

Согласно вышеперечисленным данным начислено НДФЛ в бюджет по расчету 24164-00 руб. перечислено 24162-00 руб.

Следующим этапом составления отчетности является Расчет по страховым взносам Приказ ФНС России № ММВ-7-11/551@ от 10.10.2016 

Заполняем титульный лист, переходим к разделу 3, загружаем данные по сотрудникам из прошлого периода это фамилии, имена, отчества плюс все данные по работнику

Загружаем данные из предыдущего периода

Нажимаем кнопку Закрыть, загрузка завершена

Заполняем раздел персонифицированных сведений о застрахованных лицах,

Выбираем сотрудника, заполняем суммы выплат

Данные берем из свода по заработной плате, программа автоматически делает расчет начислений от ФОТ работника, для начала указываем месяц строк 190, код категории работника, обычно НР наемный работник 22 %, сумму выплат и иных вознаграждений строка 210, базу для начислений страховых взносов в пределах предельной базы, в случае начисления по больничным листам в строках 210 и 220 будет разница в начислениях на сумму больничного листа, тогда признак застрахованного лица в системе выставляется следующим образом:  

так по всем работникам

Отмечаем галочками сотрудников по которым, производились начисления в итоге выходит сумма равная начислению 223674-00 руб. и своду 223674-00 руб., расхождений нет.

Теперь переходим в раздел 1 приложение 1, заполняем Количество застрахованных лиц, всего (чел.) строка 010 и Количество физических лиц, с выплат которым начислены страховые взносы, всего (чел.) строка 020.

Такие же действия производим в  разделе 1 приложение 2, выставляем признак выплат 2-зачетная система, признак 1-прямые выплаты, указывают в регионах - участниках пилотного проекта по выплатам пособий напрямую из ФСС застрахованному лицу.

В итоге программа производит расчет начисленных взносов, необходимо свериться!

Заполняем 4-ФСС Приказ ФСС № 381 от 26.09.2016 (в редакции приказа от 07.06.2017 № 275), создаем новый отчет

 

данные идентичны расчету 6-НДФЛ, расчету страховых взносов