Налог на прибыль

НДС

Налоги

НДФЛ

Налог на имущество юрлиц

Налог на имущество физлиц

Налог на землю

Транспортный налог

Акцизы, НДПИ

Страховые взносы

Авансовые отчеты

Готовая продукция и товары

Пособие по временной нетрудоспособности

Затраты на производство

Капитал

Основные средства

Нематериальные активы

Денежные средства

Финансовые вложения, кредиты, займы, расчеты

Расходы будущих периодов

Производственные запасы

Учетная политика

Внутренний контроль

ВЭД

Кадровый учет

Финансовые результаты

Маркировка табачных изделий в России

Обработка и защита персональных данных

Узнать, какую статистическую отчетность сдавать по ИНН организации

Особенности проведения анализа финансового состояния должника в различных процедурах банкротства

Особенности возбуждения дела о банкротстве по заявлению должника

Подготовка активов должника к продаже. Организация конкурсов и аукционов. Порядок проведения торгов

Использование положений теории стоимости денег во времени при оценке рыночной стоимости зданий, сооружений и незавершенного строительства

Изучаем налогообложение

Форум ответов

О главном

Вечно нужное

Секретный раздел

Поисковый запрос не может быть менее 4-х символов.


Заметок в базе: 1271
Комментариев: 149

Анализ кредитоспособности организации

Автор: Светлана

Дата: 2018-06-04

Переход на главную

Вопрос 17. Анализ кредитоспособности организации

Анализ кредитоспособности организации-заемщика связан с проблемой управления кредитным риском в коммерческом банке. Под кредитоспособностью понимают наличие у хозяйствующего субъекта предпосылок для получения кредита и его возврата в срок. Для общей оценки кредитоспособности используется ряд методик, однако все они содержат схожую схему финансовых коэффициентов, характеризующих хозяйственную деятельность клиента.
В программу анализа кредитного риска, как правило, включаются следующие этапы:
1) качественный анализ рисков (оценка основных сведений о клиенте);
2) анализ финансового состояния заемщика;
3) определение класса кредитоспособности (рейтинга) заемщика;
4) разработка условий кредитного договора - сумма, срок, цена.
На первом этапе оцениваются следующие риски: отраслевые (тенденции развития конкуренции); акционерные (риск передела акционерного капитала); риск регулирования деятельности предприятия; производственные и управленческие (деловая репутация, качество управления, технология).
На втором этапе исследуют финансовое состояние: финансовую устойчивость, платежеспособность, ликвидность, оборачиваемость и рентабельность предприятия. Чаще используются коэффициенты: абсолютной ликвидности, промежуточного покрытия, маневренности функционирующего капитала, обеспеченности собственными источниками, чистые активы, чистый оборотный капитал.
Например, в зависимости от величины коэффициента текущей ликвидности хозяйствующие субъекты классифицируют как:

  • кредитоспособные, если Ктл > 1,5;
  • ограниченно кредитоспособные, если 1 < Ктл < 1,5;
  • некредитоспособные, если Ктл < 1,0.

Для уточнения уровня финансового риска банка проводят факторный анализ показателей кредитоспособности и структурный анализ, позволяющий спрогнозировать изменение кредитоспособности заемщика.
Третий этап - заключительный, определяет класс кредитоспособности клиента, проводя более точную комплексную оценку. Рейтинговая оценка предусматривает систему показателей и классификацию по группам. Эти группы упорядочивают в зависимости от значимости каждого показателя для оценки финансового состояния с точки зрения банка. Рейтинг определяют в баллах. Сумму баллов рассчитывают путем умножения классности (категорий 1, 2, 3) каждого выбранного оценочного показателя на его долю в совокупности и суммирования полученных результатов.
В зависимости от количества набранных баллов предприятие-заемщик относится к определенному классу.
Устанавливают три класса заемщиков:
1) первоклассные заемщики - кредитование не вызывает сомнений, льготные ссуды;
2) второклассные заемщики - кредитование требует взвешенного подхода, обычный порядок;
3) третий класс заемщиков - кредитование связано с повышенным риском, сумма ссуды не должна превышать сумму уставного капитала.

 Переход к следующему ответу

Просмотров: 335

Оцените заметку:  1 2 3 4 5

Комментарии к этой заметке:

Добавить Ваш комментарий:

Введите сумму чисел с картинки




Налоги

Право

Финансовый анализ

Аудит

Страховые организации

Банки и кредитные организации

МСФО

Бухгалтерский учет

2019-02

2019-01

2018-12

2018-11

2018-10

2018-09

2018-08

2018-07

2018-06

2018-05

2018-04

2018-03

2018-02

2018-01

2017-12

2017-11

2017-10

2017-09

2017-08

2017-07

2017-06

2017-05